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  • 세무코리안저널310-18
    납세의무 미국의 경우 증여세는 증여계약에 의하여 재산을 무상으로 이전하는 증여자 ( Donor )가 증여세 ( Gift Tax ) 납부의 책임을 진다. 자녀 ( 증여를 받는 사람 ) 가 아닌 부모 ( 증여를 하는 사람 ) 의 책임이다. 한국과 반대인 셈이다. 증여자가 미국 시민 혹은 미국 세법상 거주자인 경우에는 전 세계 해당되는 모든 증여 재산에 대하여 ..
  • 세무코리안저널110-18
    주식시장이 침체기(Recession) 상황이 된다는 소식이 여기저기에서 나오고 있다. 그러나 이런 암울한 소식과는 반대로 미국에 은퇴 투자(401k)로 백만장자가 기록적으로 탄생하고 있다는 소식(What retirement crisis? Number of 401k and IRA millionaires hits record high, Catey Hill, M..
  • 세무코리안저널1510-11
    Investors get precisely what they don’t pay for – 존 보글(John Bogle) 경제활동의 시작은 ‘상품의 가치가 얼마인가?’부터 시작된다. 옛날 사람들은 각자가 필요한 물건을 직접 생산했다. 그리고 점차 물물교환으로 서로가 혜택을 받았다. 그 당시는 중간 상인이 없었다. 현..
  • 세무코리안저널1210-04
    파산의 종류와 성격 개인 파산은 대표적으로 쳅터 7 ( Liquidation ) 과 쳅터 13 ( Reorganizaton ) 을 통해서 부채가 탕감을 받게 된다. 가장 강한 형태의 청산 ( Liquidation ) 으로 간주되는 쳅터 7은 부채를 상환할 가능성이 희박하고 채권자들의 법적 소송이 임박해서 채무자가 가지고 있는 모든 재산을 팔아서 채권자들에게..
  • 세무코리안저널1310-04
    주식시장에 관심을 가지면 투자에 관한 광고나 우편물을 받는다. 광고내용을 요약하면 주식시장이 상승하거나 하락할 때도 항상 돈을 벌며, 여가시간을 이용해서 투자할 수도 있고, 미래의 재정적인 안전을 조절할 수 있으며, 투자 위험성은 적으면서, 주식투자에 항상 만족스러운 결과를 얻는다는 것이다. 과거 주식시장의 통계자료를 분석하고 연구하여 미래의 주식시장을 예..
  • 세무코리안저널1209-27
    일반 투자자는 은퇴자금이나 아이들 학비를 마련하기 위해서 주식시장에 투자할 때 개별적인 회사 주식이나 뮤추얼 펀드에 투자하지 말고 인덱스 펀드에 투자할 것을 오랫동안 추천했다. 25년 전 이러한 추천에 동의하는 투자자의 숫자는 매우 적었지만, 시간이 지남에 따라서 인덱스 펀드 투자의 유익성이 끊임없이 발표되고 있다. 최근 발표된 월스트리트지의 기사(Inde..
  • 세무코리안저널1709-20
    요즘 이상하게도 미국 납세자들의 한국 부동산 처분에 관한 질문들을 받는다. 어느 날은 일을 제대로 할 수 없을 정도로 유사한 전화 질문들을 많이 받는다. 질문의 시작은 다들 이렇다 ‘아주 간단한 질문인데요’ 아니면 ‘2-3분이면 충분히 답하실수 있으세요’ 이다. 그러나 의의로 ( ?? ) 미국 납세자의 한국 부동산..
  • 세무코리안저널1609-20
    직장의 은퇴플랜(401k, 403b, TSP, 등)에서 돈을 융자받아 집 사는데, 아이들 학자금, 집 수선하는데, 등으로 이용한다. 직장인이 생각할 때 내가 투자한 돈을 꾸어서 자신에게 갚아 나가므로 재정적인 손실이 없다고 생각한다. 직장인이 은퇴자금에서 융자받는 것에 대한 장단점을 함께 알아본다. *은행이나 다른 곳에서 융자받는 것보다 모든 과정이 간편하..
  • 세무코리안저널1909-13
    뱅가드 창업자 잭 보글(Jack Bogle)은 미국 금융회사에 대해서 이렇게 언급했다. 일반인의 돈을 관리하고 도와주며 투자자에게 운용비(Management Fee)를 부과하는 것은 전혀 잘못된 것이 아니다. 문제는 ‘얼마큼 부과하느냐?’이다. ‘미국 대부분의 투자회사가 투자 돈을 관리하며 운영비를 너무 많이 부과하는 것이 ..
  • 세무코리안저널1709-06
    국세청 ( IRS ) 감사관과 매니저와의 세무감사 결과에 대한 의견을 달리하는 부분이 있고 그 의견의 정도가 크다면 항소 ( Appeal ) 통해 문제를 해결하려는 방법이 납세자의 입장에서는 크게 손해 볼 것이 없다. 항소 하려는 금액의 차이에 따라 다음의 두 가지로 나누어서 정리할 수 있다. $ 25,000 미만의 경우 Small Case 라 명칭한다. ..
  • 세무코리안저널1709-06
    일반 회사 대부분은 회사 직원에게 은퇴플랜을 제공한다. 대표적인 것이 401(k)와 비영리 회사에서 제공하는 403(b), 등이다. 은퇴플랜은 세금을 절약하며 적은 돈으로 은퇴자금을 만들 수 있는 좋은 플랜이다. 그런데 회사 직원들이 회사를 상대로 401(k) 플랜에 대한 소송이 급증하고 있다는 소식(401k lawsuits are rising: Why s..
  • 세무코리안저널2208-30
    가뭄에 단비가 내리듯 투자자에게 반가운 소식은 “재정설계사는 법적으로 투자자의 이익”을 위해서 일해야 한다는 신용 의무법안(Fiduciary Law)이 뉴욕주에서 제정(New York interest rule for annuity, life insurance sales upheld by state court, Greg Lacurci, ..
  • 세무코리안저널2708-23
    국세청 ( IRS ) 세무감사를 받다보면 납세자의 입장에서 원하는 대로 감사가 진행되고 있는데 세무감사관이 추가로 구체적인 자료를 요청하는 경우가 있다. 감사관과 감사가 진행되면서 일이 어렵게 진행된다고 납세자의 입장에서 판단되는 경우 해당 감사관의 매니저와 납세자가 직접 상의할 수 있는 기회를 가질 수 있게 된다. 대부분의 경우에는 감사관이 매니저와 의논..
  • 세무코리안저널2708-23
    주식시장이 중국과의 무역전쟁 등으로 큰 폭으로 변화하고 있다. 그러나 제대로 된 투자 조언은 변하지 않는다. 성공하기 위한 투자는 대박 나는 종목을 선택하는 것이 아니라 실패로 이어지는 투자 실수를 해서는 안 된다는 것이 워런 버핏의 조언이다. 마음에 담고 있어야 하는 투자 조언이 무엇인지 함께 알아본다. *투자를 잘하기 위해서는 머리가 똑똑하고 뛰어나야 ..
  • 세무코리안저널3408-16
    투자에 관심이 있는 사람 대부분은 주식 투자에만 집중한다. 특히 지난 10년간 주식시장이 300% 이상 불어나서 투자 돈 10만 불이 40만 불 이상 불어났기 때문이다. 또한, 채권은 주식보다 종류도 훨씬 더 많고, 용어도 복잡하고 수익률도 낮기에 투자자는 채권 투자를 멀리하는 것이다. 그러나 채권은 ‘제대로 하는 투자’에 꼭 필요한 ..