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  • 세무코리안저널204-12
    미국 국민 58%가 저축한 돈 전부가 $1,000미만(There is a savings crisfixis and many americans don’t know how to fix it, Annie Nova, CNBC, April 1, 2019)이라고 한다. 여러 가지 이유가 있겠지만 그 중 대표적인 이유 하나가 개인 재정 지식이 부족하기 때문이라..
  • 세무코리안저널1304-05
    4월15일은 연방 세금보고 마감일이다. 10일 앞으로 다가왔다. 세금보고 연장 신청을 생각하는 분들에게 도움이 되고자 관련된 내용을 정리해 보았다. 납부해야 할 세금의 연장이 가능할까? 연방 국세청에 Form 4868 을 통해서 세금보고 연장 신청이 가능하다. 10월 15일까지 6개월 동안 세금보고 기간이 연장된다. 세금보고 기간이 이렇게 쉽게 연장이 되지..
  • 세무코리안저널1004-05
    몇 년 전 한 모임(Sun Valley Conference)에서 아마존 창업자 제프 베저스(Jeff Bezos)는 투자의 귀재인 워런 버핏에게 이러한 질문을 했다. 베저스: “당신은 세계에서 두 번째 부자로 일반 사람도 크게 부자 되는 방법을 설명했습니다. 부자가 되기 위한 당신의 가르침은 간단하고 누구나 손쉽게 할 수 있습니다. 그런데 대부분 ..
  • 세무코리안저널1303-29
    우리는 특별한 날을 맞이하면 뜻깊게 보내기 위해서 고급식당에 간다. 음식 가격은 당연히 시중 음식점에 비해서 비싸다. 잔뜩 기대했는데 맛이 좀 그렇다. 불평을 조금 하니 주방을 지휘하는 주방장이 나온다. 손님이 주방장에게 음식 맛을 어떠한지 먹어보라고 요구한다. 주방장은 “내가 만든 음식이지만 나는 먹지 않는다. 사실 맛이 없고 가격은 매우 비싸..
  • 회계코리안저널2503-22
    다양한 직종의 세금보고서를 준비하다 보면 그 직종마다 공통적으로 발견하게 되는 세무상의 특징들이 있고 비교적으로 까다롭게 느껴지는 직업군이 있는데 오늘 소개하려고 하는 부동산 중개인들의 세금보고가 대표적인 예가 될 것 같다. Form 1099s 부동산 에이전트들은 그들이 속해있는 회사로 부터 매해 1월말까지 지난해 에이전트들이 받은 중개수수료의 총 금액이 ..
  • 세무코리안저널2203-22
    10년 전인 2009년 3월 9일 미국 주식시장(S&P 500)은 크게 폭락했다. 최고점에서 무려 57%나 하락한 것이다. 투자자들의 마음은 두려움을 지나서 그저 허탈하고 막막한 심정이었다. 주식시장이 회복된다는 것은 거의 불가능한 것처럼 보였다. 이런 암울했던 상황에서 지난 10년 동안 주식시장은 꾸준히 상승했다. 10년 전 $100,000 투자가..
  • 세무코리안저널1703-15
    일반 투자자는 주식시장이 오르고 내림에 민감하다. 특히 주식시장이 하락할 때는 더욱더 많은 관심을 가진다. 체육관에서 운동하면서도 24시간 방송하는 CNBC를 열심히 시청한다. 그러나 여기서 얻는 정보는 여러 명의 시각장애인이 코끼리를 만져보고 코끼리는 이러하다고 말하는 것과 비슷하다. 이런 식의 주식 투자는 실패하는 투자로 이어진다. 2018년을 포함하여..
  • 세무코리안저널2703-08
    사회보장연금은 과세 ( Taxable ) or 비과세 ( Nontaxable ) ? 사회보장연금 수입에도 소득세가 부과될 수 있다. 텍사스 주정부는 연금이 비과세다. 그러나 연방정부 ( IRS ) 는 연금의 절반과 기타 다른소득을 합한 금액이 $32,000 을 넘어가면, 연금의 일부가 과세소득 ( Taxable Income ) 으로 설정된다. 예를 들어보자..
  • 세무코리안저널2303-08
    최근에는 의학의 발달과 건강에 관한 관심으로 60살 때쯤 은퇴한다고 해도 은퇴 생활이 30년이란 긴 세월이 될 확률이 높다. 여기에 여성들의 기대수명은 남자보다 훨씬 더 길다. 사회보장연금이 있다고 해도 대부분 은퇴자는 이 돈으로 은퇴 생활하기에 어려움이 많다. 결국 긴 세월의 생활비는 그동안 내가 모은 돈으로 충당해야만 한다. 노후자금은 당장 해야 할 일..
  • 세무코리안저널2003-01
    뮤추얼 펀드에 투자하지 말고 인덱스 펀드에 투자할 것을 오래전부터 추천했다. 뮤추얼 펀드는 비용이 많음에도 불구하고 수익률이 인덱스 펀드보다 떨어지기 때문이다. 최근 뮤추얼 펀드와 인덱스 펀드 수익률 결과가 월스트리트 신문에 발표되었다. 제목은 ‘뮤추얼 펀드의 수익률을 향상하려고 했지만 큰 난관에 봉착했다. (Stock pickers hit bu..
  • 세무코리안저널2902-22
    2월 8일 세무칼럼을 통해서 사회보장연금의 계산법을 간단하게 알아보았다. 지난 칼럼을 복습해보자. 은퇴하기전에 사회보장세를 냈던 주급 ( W-2 ) 과 자영업( Self -Employment ) 소득을 소셜 시큐리티 웹사이트 (WWW.SSA.GOV ) 에서 세금보고신고서들과 함께 비교해서 누락되지 않은지 확인하는 것이 출발점이다. 이 소득을 물가지수와 함께..
  • 세무코리안저널2602-22
    미국에서 생활하며 아이들 학자금, 은퇴 준비, 등 여러 가지 이유로 뮤추얼 펀드에 투자한다. 직장에서 투자하는 401(k), 403(b), TSP, 그리고 자영업자가 투자하는 SEP, SIMPLE, 등에 투자 종목이 대부분 뮤추얼 펀드로 구성되어 있기 때문이다. 필자는 오래전부터 뮤추얼 펀드에 투자하는 것을 추천하지 않았다. 그 이유는 투자 비용이 많고, ..
  • 세무코리안저널1902-15
    작년 12월 말 주식시장이 최고점에서 거의 20% 하락했다. 모든 방송, 신문, 인터넷은 주식하락을 연일 보도했다. 투자자의 마음이 두려워질 수밖에 없다. 심지어 주식시장에 투자한 것이 후회막심이다. 이러할 때 ‘주식시장이 폭락해도 원금은 보장되고 주식시장이 상승하면 투자 돈이 불어난다.’고 하는 금융상품을 선전하면 투자자 대부분이 귀..
  • 세무코리안저널3102-08
    대부분의 사람들이 은퇴를 계획할때 가장 먼저 머리속에 떠 올리는 것이 사회보장연금이다. 내가 여기서 언급하는 사회보장연금은 정확하게 명칭하자면 은퇴연금이라 하겠다. 은퇴연금은 자격을 갖춘 근로자가 은퇴연령에 도달했을 때 본인과 가족에게 지급되는 연금을 얘기한다. 나는 과연 은퇴후에 얼마의 사회보장연금을 받을 수 있을까? 최근 나의 고객에게 직접 질문을 받은..
  • 세무코리안저널3402-08
    2019년 새해에 돌아가신 뱅가드 창업자인 잭 보글(Jack Bogle)은 미국 금융회사에 대해서 이렇게 언급했다. “미국 대부분 투자회사는 일반 고객에게 부끄러운(Shameful) 행위를 한다. 뮤추얼 펀드 회사가 부과하는 경비는 고객의 돈을 절도(Larcenous)하는 것과 같고 보험회사나 투자회사가 부과하는 수수료는 노상강도(Like hig..