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  • 세무코리안저널1910-19
    다양한 이유로 개인의 재산이 사업체로 이전될수 있다. 개인이 사업을 시작하거나, 2세로의 사업 이양되거나 운영 중인 사업의 확장으로 인해서 발생할 수 있다. 재산이전의 성격에 따라서 과세 혹은 비과세 이전이 될 수 있다. 비과세 재산이전을 찾아 재산을 이전하면 세금없이 소유권을 인정받을 수 있다. 세법상에서 인정되는 주식회사 로의 비과세 재산이전에 대해 알..
  • 세무코리안저널1310-19
    주식시장에서 10월은 하락하는 달로 인식되고 있습니다. 지난 3월 이후 평온했던 주식시장이 급변했습니다. 다우 존스 지수가 하루는 831, 다음 날은 545 포이트가 하락했기 때문입니다. 투자를 시작한 투자자는 물론 오랜 기간 투자했던 투자자의 마음도 몹시 불안해집니다. 신문과 방송 매체는 어김없이 “폭락(plunge)”, &ldquo..
  • 세무코리안저널4310-05
    해외 금융자산과 관련하여 납세자들이 신고해야 할 곳은 두 곳이다. 하나는 연방 재무국 ( Department of Treasury ) 이고 다른 한곳은 연방국세청 ( Internal Revenue Service ) 이다. 연방 재무국에 신고해야 할 양식은 FBAR : Report of Foreign Bank and Financial Accounts 이고 연..
  • 세무코리안저널4310-05
    전기세, 수도세, 전화 요금 등은 얼마를 내라는 고지서를 받고 돈을 냅니다. 물건을 살 때도 한 푼이라도 절약하기 위해 가격을 비교한 다음 구매합니다. 분명한 사실은 아무리 자그마한 물건이래도 물건값을 정확히 알고 있습니다. 그러나 나의 소중한 돈을 투자하면서는 부과되는 비용이 얼마인지를 정확히 모른 체 투자합니다. 미국에서 유일하게 금융업계만이 비용에 대..
  • 세무코리안저널4509-28
    생명보험을 파는 사람은 보험을 든 사람이 사망하면 보험금이 나오고 보험료 일부가 투자되기에 불어난 돈(Cash Value)으로 나중에는 보험료를 내지 않아도 되고 필요하면 돈을 빌려서 사용할 수 있다 등 여러 가지 좋은 점만을 설명합니다. 그러나 투자성 생명보험이 얼마나 위험한지 비용이 얼마나 비싼지 등은 전혀 설명하지 않습니다. 이런 여러 문제점을 최근 ..
  • 세무코리안저널5009-21
    유서 ( Will ) & 프로베이트 ( Probate ) 기초적인 상속계획은 상속재산의 규모에 관계 없이 매우 중요하다. 본인이 사망후에 남겨진 가족에 대한 재정적인 안정을 미리 점검하고 계획하는 일이기 때문이다. 다음 질문에 대한 답을 유서 ( Will ) 로 기록하여 보관하는 것이 가장 중요하다. 첫째, 내 재산의 상속자가 누가 될 것인가? 둘째..
  • 세무코리안저널4109-21
    가뭄에 단비가 내리듯 투자자에게 정말로 반가웠던 소식은 “재정설계사는 법적으로 투자자의 이익”을 먼저 고려해서 투자해야 한다는 신용의무법안(6/9/2017) 제정이었습니다. 그때까지 주식 브로커, 보험 에이전트, 그리고 대다수 재정설계사는 고객의 이익을 우선해서 일해야 한다는 법적인 요구가 없었습니다. 투자를 도와주는 사람들은 나의 이..
  • 세무코리안저널5209-14
    세상에 태어나서 한눈에 반해 부부가 몇십 년을 함께 합니다. 세월이 지나고 언젠가는 사랑하는 사람을 하늘나라로 먼저 보냅니다. 보내고 난 후 정리해야 할 일들이 많이 있지만, 사랑했던 사람을 잃은 슬픔에 정신이 멍할 뿐입니다. 이러한 마음에서 결정해야 하는 유산정리는 잘못된 결정으로 이어질 수 있습니다. 상속되는 은퇴자산을 중심으로 설명합니다. 은퇴자금인 ..
  • 세무코리안저널4909-07
    죽음은 누구나 피해갈 수 없는 길이다. 어느날 갑자기 새로운 날을 맞이할 수 없는 상황이 되었을때, 나의 재산이 나의 의지와는 상관없이 정리되고 또한 상속세의 명목으로 상당부분 정부에서 가져간다면 이 또한 본인이 원치 않는 길이 될 것이다. 그래서 상속세를 이해하고 상속계획을 가지는 것이 필요하다. 2회에 걸쳐서 상속세와 상속계획이라는 주제로 독자들의 이해..
  • 세무코리안저널4809-07
    금융기관(TIAA-CREF Ready to Retire Survey)에서 은퇴예정자와 이미 은퇴한 사람들을 대상으로 재정적으로 가장 많이 하는 후회가 무엇인지 광범위하게 조사한 후 발표했습니다. * 은퇴투자를 일찍 시작하지 않은 것을 후회 대학 졸업 후 직장생활을 시작합니다. 나이가 25일 때 은퇴준비란 먼 훗날의 이야기입니다. 주말에 있는 파티가 우선입니..
  • 보험코리안저널4908-31
    안녕하세요 기나긴 여름방학이 끝나고 자녀들도 개학을 해서 학교에 가기 시작했고 무더위도 한풀 꺾이는듯 합니다. 그 동안 집보험에 대해서 말씀 드렸는데 Homeowners policy 는 집 주인이 자신의 집에 살면서 집과 가구, 옷 등과 같은 개인 재산의 보호를 위해 가입하는 보험이라고 말씀드렸고 또 Dwelling policy 는 보통 집을 여러채 가지고..
  • 세무코리안저널4608-31
    일반 투자자가 투자할 때 가장 잘못하는 부분은 좋은 투자종목 혹은 투자상품을 생각하기 때문입니다. 한두 가지 종목이나 금융상품으로 성공적인 투자로 이어지지 않습니다. 우리는 손쉽게 만병통치약을 구하고자 합니다. 그러나 만병통치약이란 존재하지 않습니다. 투자에 만병통치약이 없는 이유는 간단히 알 수 있습니다. 미국뿐만 아니라 전 세계 대학에서 경제, 경영, ..
  • 세무코리안저널5308-24
    별도의 비지니스의 공간이 필요없이 거주하는 주택의 일부를 이용해서 비지니스를 할 수 있는 업종들이 있다. 전문직, 인터넷사업, 디자인사업, 영업직 등이 예가 되겠다. 거주 주택의 일부공간을 비지니스 목적으로 사용하고 있다면, 거주하는 주택의 유지 및 생활경비의 일부를 비지니스 소득에서 공제받을 수 있으니 이에 해당하는 비지니스 업주들은 절세의 전략으로 생각..
  • 세무코리안저널5008-24
    말도 익숙지 않은 낯선 땅에 와서 힘들게 한 푼 한 푼 모았습니다. 은행 저축으론 이자도 거의 없습니다. 은퇴 후의 생활은 일한 만큼 긴 세월이 될 수도 있다는 불안한 마음에 주식 투자를 고려하지만 어떻게 해야 하는지 막막합니다. 이런 불안한 마음으로 은퇴 전문설계사, 투자 재정설계사 등을 찾아갑니다. 재정설계사를 만나면 친절하고 믿음이 가지만 &lsquo..
  • 세무코리안저널5908-17
    천국은 나를 기다려 주는데 상속계획은 기다려 주지 않는다고 합니다. 우리가 모두 언제 하늘나라로 가는지 모르기에 살아있을 때 미리 상속 준비를 하라는 말일 것입니다. 주위에 친구나 친지들도 유언장이나 트러스트가 있어야 안전(?)하다고 말을 합니다. 안전하다는 말이 무엇을 뜻하는지 정확히 모르지만, 통계상 남자가 먼저 가기에 남아있는 여성분들은 두려운 마음으..